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年末調整とは何?わかりやすく解説します!保険料などの控除について

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11月も半ばに差しかかろうとしており、
そろそろ年末のことを考えなければ
ならない時期になってきました。

年末と言えば、年末調整という言葉を
よく耳にしますね。

しかし、年末調整とは何かと聞かれれば
イマイチよくわからないという方も
いらっしゃるかもしれません。

そこで今回は、年末調整とは何なのか
できるだけわかりやすく解説したいと
思います。

また、保険料などの控除についても
合わせて触れていきます。

 



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年末調整とは何?わかりやすく解説します


よく、年末調整と確定申告は混同され
がちです。

また、保険と絡めて話題に
出されます。

 

年末調整とは何か


年末調整とは何なのでしょうか。

確定申告とは、どのような違いがある
のでしょうか。

わかりやすく言ってしまうと、
どちらも所得税に関係する手続きです。

年末調整とは、
雇用主が従業員の給与に対し、
1年間に支払った給与や源泉徴収に
ついて、12月の最終支払日に過不足分を
清算する仕組みのことを言います。

ちょっと分かりづらいですね。

分かりやすく解説してみます。

会社員や公務員などの給与所得者は、
通常給与から税金が天引きされますね。

この天引きされた所得税の合計を
年末に改めて、その過不足を調整し、
納税を完了させよう
というシステムです。

なぜ、年末調整で過不足の清算を行う
必要があるのかというと
保険料控除などが関係しています。

給与から天引きされる所得税額は、
生命保険控除等の分が考慮されていない
のですね。

そのため、本来納付すべき所得税額との
不一致が起こります。

 

年末調整は誰が対象?


年末調整の対象となる人は、
1年間勤務を行っている者、
途中入社ではあるが、年末まで勤務して
いる者などです。

わかりやすく言ってしまうと、
サラリーマンが対象となります。

しかし、収入が2000万円を超える人や
給与を2か所からもらっており、
扶養控除申告書を出していない人は
年末調整の対象外です。

 

年末調整をしている人は確定申告は不要?


年末調整をしている会社員は、
確定申告は必要ないのでしょうか。

これは、一概に不要とは
言えないようです。

これは、還付申告の対象者は
確定申告をした方がお得な場合が
あるからと言われています。

還付申告とは、払い過ぎた税金が申告を
することで還付される仕組みのことを
言います。

この還付申告の対象者となる人は、
医療費控除を受けたい人や
ふるさと納税を行った人、
家を購入した最初の年に、
初めて住宅ローン控除を受ける人
など様々います。

控除について、
さらに詳しく見てみましょう。

 



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年末調整の控除とは?保険料控除など種類は


ここまで、年末調整とは何かという
ことについて、わかりやすく解説して
きました。

年末調整を何故行う必要があるのか
わかりやすく言うと、
保険料などの控除により
本来払うべき所得税額と天引きされた額
が一致しないためでしたね。

さて、この控除とは文字通り、
差し引かれるということです。

つまり、保険料などの控除により、
払い過ぎた分が還付金として戻ってくる
可能性があるということでした。

では、年末調整で関係してくる控除には
どのようなものがあるのでしょうか。

全部で13種類ほどあると言われて
います。

具体的には、給与所得控除、
配偶者控除、扶養控除、基礎控除、
障害者控除、寡婦(寡夫)控除、
勤労学生控除、配偶者特別控除、
社会保険料控除、
小規模企業共済等掛金控除、
生命保険控除、地震保険控除、
住宅借入金等特別控除

などの控除があります。

特に、配偶者控除や扶養控除に関しては
記入漏れにより損をしてしまうケースも
多いようです。

それぞれの控除には、
個別に控除額や要件が決められて
います。

該当しそうな控除があったら、
国税庁のHPで確認してみましょう。

さて、

今回は年末調整とは何かについて
わかりやすく解説してみました。

年末調整の仕組みを理解することで、
損をすることもなくなると思います。

今回の記事がみなさんの節約の助けに
なれば幸いです。

mick



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